柳屯村现金管理制度

现金管理制度

1限额管理：

现金实行库存限额管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。库存限额按照本单位3～5天日常开支所需现金确定。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

2使用范围

员工工资、临时工工资及个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及符合财务要求的其它支出； 出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用先垫付；后结算；除以上规定外，超过使用金额的部分，应当以确需全额支付现金的，需经领导批准。

3支出管理

单位现金收入应当及时存入银行，不得坐支。借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。出纳向银行提取现金，应当经会计及书记同意。

4盘点核对

财务负责人每季度末组织相关人员对现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记账，做到日清月结，账账相符，账实相符。