达瓦伟业粮食有限责任公司债权债务制度

第一章     总   则

第一条为了加强对债权债务的管理，规范对债权债务往来户的核算管理行为。提高结算速度，加快资金周转，减少坏账损失，降低资金运营成本，优化资金结构，提高经济效益，保证公司的资产保值增值，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司。

第三条本制度所称债务是指企业应付及尚未付出的款项，包括应付账款、其他应付款，应付票据，预收账款等。

第四条公司财务室是债券债务管理的职能部门，负责往来经济业务核算管理，资金占用计划编制执行及考核管理等业务。

第二章  债 权 债 务 管 理

第五条公司必须取得完备的手续和合法的原始凭证后，才能据实及时准确挂账， 同时要完整的反应往来户的形成，回款及增减变化情况。

第六条每月终了，要对往来款项进行全面清理，对应收应付款按账龄长短逐项进行分析，并向对方寄送对账函。

第七条公司财务室对往来户的余额，要按经济内容、形成时间分别汇报表按月统计。

第八条财务室对应付款项，在未经公司批准的情况下，不得私自给索债单位核对账目、提供字据凭证、出具任何形式的认证手续。

第三章   监 督 与 考 核

第九条公司财务负责检查监督债权债务管理制度的执行情况。

第十条 违反本制度规定办理往来户结算业务的单位，公司将严肃追究责任负责人和财务负责人的责任。

第四章    附    则

第十一条 本制度自下发之日起执行。

第十二条 本制度如与国家有关法律法规相抵触，以国家有关法律法规为准。

第十三条 本制度由公司财务室负责解释。

达瓦伟业粮食有限责任公司

2021年12月17日