莫旗人民政府办公室 财务管理风险排查自查报告

根据《关于开展重点财务风险排查和闲置封存物资清理工作的通知》文件要求，我单位对2018年1月至2021年6月期间的预算管理、支付管理等11个方面进行了全面排查。具体情况如下：

一、账户管理方面

（一）账户开设。我单位有基本账户和零余额账户两个账户，不存在违规开设账户情况，而且这两个账户均已纳入预算管理。

（二）账户使用。严格按照批准的核算范围使用账户，账户之间不存在无正当理由相互划转资金情况。

二、预算管理方面

（一）预算编制：我单位严格按照财政部门预算编制通知明确的范围、标准等编制部门预算。人员和公用支出预算按定员定额标准编制，专项支出预算按年度计划编制，上报预算履行集体决策程序。

（二）预算执行：我单位无行政事业性收费、罚没收入、不存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分情况。不存在无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费、公用经费和专项经费情况，公用经费和专项经费的使用严格履行集体决策程序，不存在违规发放工资、奖金、津贴补贴等问题:严格贯彻落实预算执行管理有关规定，按财政部门监管要求规范预算执行及预算调整。结转资金按原用途使用，无需继续使用的及时交回财政，结余资金按规定处置。

三、支付管理方面

（一）用款计划管理：根据年度预算编制用款计划。

（二）资金支付管理：规范财政资金和单位自有资金支付行为，但未能按公务卡强制结算目录规定办理资金支付，主要原因为出差司机一般是临时聘用人员 不具备开具公务卡的条件

（三）退款退票管理：财政资金支付发生退款或退票时，严格按规定将资金退回财政国库单一账户，不存在通过退款或退票方式套取财政额度内资金转为自有资金的情况。

（四）数字证书（u-key）管理：财政预算执行管理信息分为操作账户和审核账户，密码两人管理、系统数字证书（u-key）两人分别保管，无交叉使用、委托他人使用等情况；按要求保管数字证书（u-key）密码。

四、货币资金管理方面

（一）提现管理：没有与开户银行共同核定单位库存现金限额，单位无取用库存现金；严格执行库存现金限额标准，建立大额现金提取审批制度；现金支出程序合规；不存在使用虚假票据套取现金的情形。

（二）现金盘点：因单位无取用库存现金，没有指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金。

（三）银行存款对账：与开户银行建立大额支付核对机制，按月逐笔核对银行存款收支明细信息。

（四）其他货币资金管理方面：不存在违反规定私设“小金库”情况；不存在违规将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存款情况:不存在采取购买理财产品方式存放资金情况。

五、会计管理方面

（一）会计机构及人员：未单独设置财务部门，但配备了会计人员、出纳人员，规范加强对会计人员的继续教育，提升会计人员职业道德和专业素养。

（二）会计基础管理：按照《会计法》和国家统一会计制度规定，建立健全会计人员岗位责任、内部牵制、轮岗、工作交接、会计监督、原始记录管理、财务收支审批等责任制度并执行；按规定建立会计账册、设置会计科目，并以实际发生的经济业务为依据，依法依规进行会计核算，确保会计信息合法性、真实性、完整性；保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致；坚持定期对账制度，做到账证、账账、账表和账实相符；按规定保管和使用财务印章、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（三）信息化及监督：按照国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准，规范和加强单位会计信息化建设。

六、内控管理方面

（一）单位层面内控建设：成立单位内控领导小组及工作小组；明确内控建设牵头科室及相关归口科室（部门）主体责任。

（二）业务层面内控建设：内控建设涵盖预算管理、收支管理、政府采购管理、国有资产管理、合同管理。

（三）自我评价监督及信息化建设：建立经济活动风险定期评估和内部监督机制，执行内控报告制度，开展内控自我评价工作，通过信息化手段实现内部控制制度与信息化建设工作同步开展、相互促进。

七、政府采购管理方面

（一）预算管理。政府采购预算编制，应编尽编，不存在无预算采购、超预算采购情况；按规定进行政府采购计划备案，按照合同约定及时支付资金。

（二）采购实施。按法定采购方式和程序实施采购:不存在拆分项目预算规避政府采购或公开招标情况；采购文件确定事项签订政府采购合同，按规定公告、备案政府采购合同，政府采购系统中的政府采购信息真实、准确、合法。

八、资产管理方面

（一）制度建设上，制定国有资产管理制度办法明确资产配置、使用、处置等程序和审核审批权限。

（二）配置管理，与部门预算编制同步编制新增资产配置预算；国有资产交付使用后及时准确入账。

（三）使用管理，明确资产使用和保管责任人、落实资产使用人在资产管理中的责任，国有资产折旧的计提符合相关会计规范，定期清理盘点资产、确保账实相附。行政事业性国有资产纳入行政事业单位资产管理信息系统动态管理。

（四）收益管理，行政事业单位资产处置按规定报批，处置收益及时足额上缴财政。我单位无资产出租出借情况。

九、往来款项管理方面

（一）清理收回，定期清理单位往来款项，建立清理台账，制定处置方案，清理收回暂付款项，做到应收尽收；收回借垫款等往来款项及时进行账务处理。

（二）借款管理。严格履行办理借垫款审批程序，签订借款协议，并建立对外借款终身负责制。

十、决算管理方面

（一）决算编制。按财政部门要求编制部门决算，全面反映单位所有收支和结余结转情况，做到账表一致。

（二）决算报送。按财政部门要求及时报送决算报表。

十一、存量资金清理方面

（一）执行中清理。预算执行中，按存量资金管理规定及财政部门要求及时清理单位账户存量资金。

（二）年终清理。年度终了，按财政要求对本部门年度存量资金做全面清理、按规定将应缴的存量资金缴回财政。到目前为止，我单位没有应缴回的存量资金。

                                                                                                                                                                                                                                                                                            莫旗人民政府办公室

                                                                                                                                                                                                                                                                                                2021年8月19日