2020年度部门决算分析报告撰写提纲

2020年度部门决算分析报告撰写提纲

（基层单位版）

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

 

落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。

(1)、执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令；

(2)、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；

(3)、保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

(4)、保护各种经济组织的合法权益；

(5)、保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯；

(6)、办理上级人民政府交办的其他事项。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

从预算单位构成看，2020年莫力达瓦达斡尔族自治旗杜拉尔鄂温克民族乡人民政府部门决算公开包括莫力达瓦达斡尔族自治旗杜拉尔鄂温克民族乡人民政府和所属的3家单位，所属单位分别是：杜拉尔鄂温克民族乡党群服务中心、杜拉尔鄂温克民族乡综合保障和技术推广中心、杜拉尔鄂温克民族乡综合执法局。

机构改革取消合并原有四个机构，将人员分配至三个中心。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2020年在职职工45人，其中行政24人、事业21人；离退休职工23人，遗属1人。

2020年本单位有新入职人员。上年未填报退休人员。

（二）当年取得的主要事业成效。

本单位在旗委、旗政府的正确领导下，在2020年度全面、超额完成了年初计划。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2020年，莫力达瓦达斡尔族自治旗杜拉尔鄂温克民族乡人民政府及所属单位部门决算收入为736.65万元，其中：公共财政拨款预算736.65万元，占比100%；政府性基金预算0万元，占比0%；事业收入0万元，占比0%；事业单位经营收入0万元，占比0%；其他收入0万元，占比0%，上年结转安排0万元，占比0%。

2020年,莫力达瓦达斡尔族自治旗杜拉尔鄂温克民族乡人民政府及所属单位部门年度决算支出736.65万元。其中：基本支出536.65万元，占比72.85%；项目支出200.00万元，占比27.15%。

 

收入（2020）
项目	行次	年初预算数	决算数
栏次		1	3
一、一般公共预算财政拨款收入	1	7,366,538.28	16,176,240.49
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	0.00	170,000.00
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3	0.00	0.00
四、上级补助收入	4	0.00	0.00
五、事业收入	5	0.00	0.00
六、经营收入	6	0.00	0.00
七、附属单位上缴收入	7	0.00	0.00
八、其他收入	8	0.00	0.00

 

收入（2019）
项目	行次	年初预算数	决算数
栏次		1	3
一、一般公共预算财政拨款收入	1	8,258,941.00	23,242,791.26
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	0.00	0.00
三、上级补助收入	3	0.00	0.00
四、事业收入	4	0.00	0.00
五、经营收入	5	0.00	0.00
六、附属单位上缴收入	6	0.00	0.00
七、其他收入	7	0.00	0.00

 

 

 

 

 

 

 

支出
项目	年初预算数	决算数
栏次	7	9
2020年支出合计	7,366,538.28	16,435,320.49
2019年支出合计	8,258,941.00	23,242,791.26

 

 

 

 

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

 

收入
项目	行次	年初预算数	决算数
栏次		1	3
一、一般公共预算财政拨款收入	1	7,366,538.28	16,176,240.49
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	0.00	170,000.00

支     出
项目（按功能分类）	年初预算数		决算数
	小计	一般公共预算财政拨款	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏    次	4	5	12	13	14
一、一般公共服务支出	4,945,084.58	4,945,084.58	5,816,292.38	5,816,292.38	0.00
二、外交支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
三、国防支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、公共安全支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
五、教育支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
六、科学技术支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
七、文化旅游体育与传媒支出	79,695.78	79,695.78	174,300.00	174,300.00	0.00
八、社会保障和就业支出	632,500.00	632,500.00	1,522,466.57	1,522,466.57	0.00
九、卫生健康支出	249,800.00	249,800.00	284,192.18	284,192.18	0.00
十、节能环保支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十一、城乡社区支出	223,100.00	223,100.00	541,807.00	541,807.00	0.00
十二、农林水支出	872,057.92	872,057.92	4,322,215.00	4,322,215.00	0.00
十三、交通运输支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十四、资源勘探工业信息等支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十五、商业服务业等支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十六、金融支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十七、援助其他地区支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十八、自然资源海洋气象等支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
十九、住房保障支出	364,300.00	364,300.00	364,047.36	364,047.36	0.00
二十、粮油物资储备支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二十一、国有资本经营预算支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二十二、灾害防治及应急管理支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二十三、其他支出	0.00	0.00	3,240,000.00	3,240,000.00	0.00
二十四、债务还本支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二十五、债务付息支出	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二十六、抗疫特别国债安排的支出	0.00	0.00	170,000.00	0.00	170,000.00
本年支出合计	7,366,538.28	7,366,538.28	16,435,320.49	16,265,320.49	170,000.00
年末财政拨款结转和结余	0.00	0.00	438,022.00	438,022.00	0.00
总计	7,366,538.28	7,366,538.28	16,435,320.49	16,265,320.49	170,000.00

本年安排17万元基金支出用于抗击疫情。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

 

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2020年“三公”经费支出为38万元。

（2）会议费支出情况：无相关会议费支出。

（3）培训费支出情况：无相关培训费支出。

（4）无其他对单位影响较大的支出情况。

（5）不存在重点经济分类支出中的问题。

4.财政拨款收入、支出分析。

本年度财政拨款收入共计1634.62万元，财政拨款支出1643.53万元，其中基本支出1160.03万元，项目支出483.50万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．本年度结转资金共计43.80万元，其中基本支出结转30万元，项目支出结转13.80万元。

2. 结转和结余资金将于2020年初支付。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

本年度决算未对资产负债表进行填列，国有资产情况与上年相同，无变动。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

 

 

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%