旗接待联络办公室财务管理制度

为进一步规范我办财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我办实际，制定本制度。

一、财务管理基本原则

1、统筹安排，综合管理；

2、精打细算，量入为出；

3、一月一报，及时结算；

4、保障重点，兼顾一般；

5、勤俭节约，讲求实效。

二、财务管理的主要任务

合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。

三、内部财务管理责任制

1、会计主管具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清楚、数字准确、及时记帐、按时结帐、如期报帐、经常分析、如实反映情况。负责编制本单位的财务收支计划，并组织实施，参与单位事业发展和经济活动的预测、规划、决策，资金的筹措和使用，运用会计资料进行科学分析，做好单位领导参谋。

2、出纳员掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。

3、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

4、会计人员调动工作时，必须办理交接手续。

5、认真完成领导交给的其它工作任务。

四、固定资产管理

固定资产是国家财产，是保证卫生事业发展所必须的物质基础。单位应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。

1、固定资产的管理和使用。

单位固定资产的管理必须贯彻“统一领导，专人负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的作用。

主管会计负责财产明细帐的管理，验收合格后登记入国有资产管理系统，各科室做好固定资产的验收保管、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。做好财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期清查盘点，做到账卡物相符。单位财产、设备统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。

单位职工调离，必须办理公物归还移交手续，主管财务主任签字后，单位办公室才可办理调动手续。

2、资产的账、册

建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。

3、固定资产减少的鉴定、报批

固定资产的报废、报损和转让，一般经单位负责人批准报主管部门审批，报资产管理部门备案。房屋、建筑物及单价价值在5000元以上的大型、精密、贵重设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。

固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经单位负责人批准报主管部门（资产管理局）审批后方能报损，并作相应的账务处理，申报表作记帐凭证。收回的变价款转入修购基金。

单位应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。