| 期末数 | 2018/12/31 | |||||||||||||||
| 上年同期数 | 2017/12/31 | |||||||||||||||
| 期初 | 2018/1/1 | 2016/1/1 | ||||||||||||||
| 期末 | 2018/12/31 | |||||||||||||||
| 本期数 | 2018年度 | |||||||||||||||
| 上年同期数 | 2017年度 | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 列宽6 | |
| 莫力达瓦达斡尔族自治旗达瓦山文化旅游投资有限责任公司 | ||||||||||||||||
| 财务报表附注 | ||||||||||||||||
| 截止2018年12月31日 | ||||||||||||||||
| （除特别说明外，金额以人民币元表述） | ||||||||||||||||
| 一、公司基本情况 | 转到信息源 | |||||||||||||||
| 莫力达瓦达斡尔族自治旗达瓦山文化旅游投资有限责任公司（以下简称本公司）成立于2018年2月11日，系由莫旗人民政府出资组建的有限责任公司。本公司在莫旗市场监督管理局登记注册，具有独立法人资格。营业执照统一社会信用代码为91150722MA0PQQ0J80；住所：莫旗民族园内；注册资本：5000万元；法定代表人：郭俊萍。股东认缴资本及实收资本情况如下： | 转到：业务承接/保持评价表 | |||||||||||||||
| 投资方 | 认缴注册资本 | 实收资本 | ||||||||||||||
| 金额（元） | 比例 | 金额（元） | 比例 | |||||||||||||
| 莫旗人民政府 | 50,000,000.00 | 100.00% | 7,120,000.00 | 100.00% | ||||||||||||
| - | ||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 100.00% | 7,120,000.00 | 100.00% | ||||||||||||
| 本公司经营范围：旅游资源开发、投资、销售。文化旅游投资项目建设及经营。文化旅游土地开发。旅游酒店经营。组织文化旅游体育赛事。文化旅游基础设施建设及经营，旅游纪念品开发及销售，文化旅游影视传媒演出、广告拍摄及制作。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） | ||||||||||||||||
| 所属行业：旅游服务 | ||||||||||||||||
| 组织形式：国有独资 | ||||||||||||||||
| 二、财务报表的编制基础 | ||||||||||||||||
| 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 | ||||||||||||||||
| 三、遵循企业会计准则的声明 | ||||||||||||||||
| 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。 | ||||||||||||||||
| 四、重要会计政策、会计估计 | ||||||||||||||||
| (一)会计期间 | ||||||||||||||||
| 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 | ||||||||||||||||
| 本公司本期设立不足一个会计年度，会计期间自公司2月11日成立起至12月31日止。 | ||||||||||||||||
| (二)记账本位币 | ||||||||||||||||
| 本公司以人民币为记账本位币。 | ||||||||||||||||
| (三)记账基础和计价原则 | ||||||||||||||||
| 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则 | ||||||||||||||||
| (四)外币业务 | ||||||||||||||||
| 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 | ||||||||||||||||
| 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| (五)现金及现金等价物的确定标准 | ||||||||||||||||
| 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | ||||||||||||||||
| (六)金融工具 | ||||||||||||||||
| 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 | ||||||||||||||||
| 1、金融工具的确认和终止确认 | ||||||||||||||||
| 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 | ||||||||||||||||
| 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： | ||||||||||||||||
| （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； | ||||||||||||||||
| （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 |
||||||||||||||||
| 2、金融资产分类和计量 | ||||||||||||||||
| 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 | ||||||||||||||||
| （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| （如有初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，应披露指定其为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的情况） | ||||||||||||||||
| （2）持有至到期投资 | ||||||||||||||||
| 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| （3）贷款和应收款项 | ||||||||||||||||
| 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| （4）可供出售金融资产 | ||||||||||||||||
| 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| 3、金融负债分类和计量 | ||||||||||||||||
| 本公司的金融负债于初始确认时的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 | ||||||||||||||||
| （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| （2）应付债券 | ||||||||||||||||
| 发行债券按照公允价值入账，发行价格与面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销。 | ||||||||||||||||
| （3）其他金融负债 | ||||||||||||||||
| 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 | ||||||||||||||||
| （4） 财务担保合同 | ||||||||||||||||
| 财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 | ||||||||||||||||
| 4、金融工具的公允价值 | ||||||||||||||||
| 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 | ||||||||||||||||
| 5、金融资产减值 | ||||||||||||||||
| 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 | ||||||||||||||||
| （1）以摊余成本计量的金融资产 | ||||||||||||||||
| 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 | ||||||||||||||||
| 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 | ||||||||||||||||
| 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 | ||||||||||||||||
| （2）应收款项减值 | ||||||||||||||||
| 对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 | ||||||||||||||||
| （3）成本计量的金融资产 | ||||||||||||||||
| 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 | ||||||||||||||||
| 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 | ||||||||||||||||
| （4）可供出售金融资产 | ||||||||||||||||
| 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 | ||||||||||||||||
| 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 | ||||||||||||||||
| 6、金融资产转移 | ||||||||||||||||
| 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 | ||||||||||||||||
| 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 | ||||||||||||||||
| (七)应收款项坏账准备 | ||||||||||||||||
| 应收款项包括应收账款、其他应收款。 | ||||||||||||||||
| 1、本公司坏账损失的确认标准： | ||||||||||||||||
| 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。 | ||||||||||||||||
| （1）债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失； | ||||||||||||||||
| （2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失； | ||||||||||||||||
| （3）涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失； | ||||||||||||||||
| （4）逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失； | ||||||||||||||||
| （5）逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； | ||||||||||||||||
| （6）债务人较长时间内未偿付到期债务，有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 | ||||||||||||||||
| (八)存货 | ||||||||||||||||
| 1、存货的分类 | ||||||||||||||||
| 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品。 | ||||||||||||||||
| 2、存货发出的计价及摊销 | ||||||||||||||||
| 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 | ||||||||||||||||
| （开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。） | ||||||||||||||||
| 3、存货跌价准备计提方法 | ||||||||||||||||
| 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 | ||||||||||||||||
| 4、存货可变现净值的确认方法 | ||||||||||||||||
| 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 | ||||||||||||||||
| (九)长期股权投资 | ||||||||||||||||
| 1、投资成本确定 | ||||||||||||||||
| 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 | ||||||||||||||||
| 2、后续计量及损益确认方法 | ||||||||||||||||
| 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 | ||||||||||||||||
| 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 | ||||||||||||||||
| 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 | ||||||||||||||||
| 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 | ||||||||||||||||
| 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 | ||||||||||||||||
| 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 | ||||||||||||||||
| 4、减值测试方法及减值准备计提方法 | ||||||||||||||||
| 本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉每年都进行减值测试。 | ||||||||||||||||
| 5、长期股权投资的处置 | ||||||||||||||||
| 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 | ||||||||||||||||
| (十)投资性房地产 | ||||||||||||||||
| 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 | ||||||||||||||||
| 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 | ||||||||||||||||
| 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 | ||||||||||||||||
| (十一)固定资产及其累计折旧 | ||||||||||||||||
| 1、固定资产的确认条件 | ||||||||||||||||
| 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 | ||||||||||||||||
| 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 | ||||||||||||||||
| 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 | ||||||||||||||||
| 2、固定资产分类及折旧政策 | ||||||||||||||||
| 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： | ||||||||||||||||
| 固定资产类别 | 预计残值率 | 使用年限 | 年折旧率 | |||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 5% | 20 | 4.75% | |||||||||||||
| 生产设备 | 5% | 10 | 9.50% | |||||||||||||
| 交通工具 | 5% | 4 | 23.75% | |||||||||||||
| 办公设备 | 5% | 5 | 19.00% | |||||||||||||
| 电子设备 | 5% | 3 | 31.67% | |||||||||||||
| 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 | ||||||||||||||||
| 3、固定资产的减值测试方法 | ||||||||||||||||
| 本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 | ||||||||||||||||
| 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 | ||||||||||||||||
| 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 | ||||||||||||||||
| 5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 | ||||||||||||||||
| 6、大修理费用 | ||||||||||||||||
| 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 | ||||||||||||||||
| (十二)在建工程 | ||||||||||||||||
| 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 | ||||||||||||||||
| 本公司在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 | ||||||||||||||||
| 本公司于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 | ||||||||||||||||
| (十三)借款费用 | ||||||||||||||||
| 1、借款费用资本化的确认原则 | ||||||||||||||||
| 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： | ||||||||||||||||
| （1）资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； | ||||||||||||||||
| （2）借款费用已经发生； | ||||||||||||||||
| （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 | ||||||||||||||||
| 2、借款费用资本化期间 | ||||||||||||||||
| 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| (十四)无形资产 | ||||||||||||||||
| 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 | ||||||||||||||||
| 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 | ||||||||||||||||
| 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 | ||||||||||||||||
| 于资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 | ||||||||||||||||
| (十五)研究开发支出 | ||||||||||||||||
| 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | ||||||||||||||||
| 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 | ||||||||||||||||
| (十六)长期待摊费用 | ||||||||||||||||
| 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： | ||||||||||||||||
| 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 | ||||||||||||||||
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 | ||||||||||||||||
| 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 | ||||||||||||||||
| (十七)职工薪酬 | ||||||||||||||||
| 本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。 | ||||||||||||||||
| 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： | ||||||||||||||||
| 1、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 | ||||||||||||||||
| 2、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 | ||||||||||||||||
| 对于职工没有选择权的辞退计划，根据辞退计划条款规定的拟解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿标准等，计提应付职工薪酬。 | ||||||||||||||||
| 对于自愿接受裁减的建议，预计将会接受裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿标准等，按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定，计提应付职工薪酬。 | ||||||||||||||||
| 符合应付职工薪酬确认条件、实质性辞退工作在一年内完成、但付款时间超过一年的辞退福利，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 | ||||||||||||||||
| (十八)股份支付 | ||||||||||||||||
| 本公司股份支付以现金结算。 | ||||||||||||||||
| (十九)预计负债 | ||||||||||||||||
| 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： | ||||||||||||||||
| 1、该义务是本公司承担的现时义务； | ||||||||||||||||
| 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； | ||||||||||||||||
| 3、该义务的金额能够可靠地计量。 | ||||||||||||||||
| 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 | ||||||||||||||||
| (二十)递延收益 | ||||||||||||||||
| 递延收益指公司确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。公司收到或应收的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分配递延收益。公司收到或应收与收益相关的政府补助，其中用于补偿公司以后期间相关费用或损失的，在发生相关费用或损失的未来期间，按应补偿金额结转递延收益。 | ||||||||||||||||
| (二十一)收入的确认原则 | ||||||||||||||||
| 1、销售商品 | ||||||||||||||||
| 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 | ||||||||||||||||
| 2、提供劳务 | ||||||||||||||||
| 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 | ||||||||||||||||
| 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 | ||||||||||||||||
| 3、让渡资产使用权 | ||||||||||||||||
| 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确认收入。 | ||||||||||||||||
| 4、建造合同（不适用的删除） | ||||||||||||||||
| 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 | ||||||||||||||||
| 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 | ||||||||||||||||
| 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 | ||||||||||||||||
| (二十二)政府补助 | ||||||||||||||||
| 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 | ||||||||||||||||
| 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 | ||||||||||||||||
| 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| (二十三)租赁 | ||||||||||||||||
| 1、租赁业务的分类 | ||||||||||||||||
| 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 | ||||||||||||||||
| 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁： | ||||||||||||||||
| （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； | ||||||||||||||||
| （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； | ||||||||||||||||
| （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； | ||||||||||||||||
| （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 | ||||||||||||||||
| （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 | ||||||||||||||||
| 2、公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理 | ||||||||||||||||
| 经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； | ||||||||||||||||
| 3、公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理 | ||||||||||||||||
| 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 | ||||||||||||||||
| 4、公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理 | ||||||||||||||||
| 经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益； | ||||||||||||||||
| 对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。对于经营租赁资产中的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 | ||||||||||||||||
| (二十四)所得税 | ||||||||||||||||
| 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 | ||||||||||||||||
| 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 | ||||||||||||||||
| 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 | ||||||||||||||||
| 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 | ||||||||||||||||
| 本公司于资产负债表日对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 | ||||||||||||||||
| 本公司于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 | ||||||||||||||||
| 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 | ||||||||||||||||
| 五、会计政策、会计估计变更及差错更正 | ||||||||||||||||
| (一)会计政策变更 | ||||||||||||||||
| 本期无需披露的会计政策变更事项。 | ||||||||||||||||
| (二)会计估计变更 | ||||||||||||||||
| 本期无需披露的会计估计变更事项。 | ||||||||||||||||
| (三)前期重大差错更正 | ||||||||||||||||
| 本期无需披露的前期重大差错更正事项。 | ||||||||||||||||
| (四)对期初所有者权益的累积影响 | ||||||||||||||||
| 无 | ||||||||||||||||
| 六、税项 | ||||||||||||||||
| （一）主要税种及税率 | ||||||||||||||||
| 税 种 | 税率 （征收率） |
计税依据及税收优惠说明 | ||||||||||||||
| 增值税 | 17%、13%、11%、6% （3%、5%） |
应纳增值税额等于当期销项税额抵减当期进项税额及上月留抵税额后的余额（或按应纳税收入及征收率计算的增值税额）。 | ||||||||||||||
| 城建税 | 7% | 按流转税计缴 | ||||||||||||||
| 教育费附加 | 3% | 按流转税计缴 | ||||||||||||||
| 地方教育费附加 | 2% | 按流转税计缴 | ||||||||||||||
| 个人所得税 | 个人所得税由个人负担，公司代扣代缴 | |||||||||||||||
| 企业所得税 | 25% | 按应纳税所得额计缴 | ||||||||||||||
| （二）优惠税负及批文 | ||||||||||||||||
| 无 | ||||||||||||||||
| 七、财务报表主要项目注释 | ||||||||||||||||
| 1、货币资金 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 现 金 | - | - | ||||||||||||||
| 银行存款 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| 其他货币资金 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 3、应收票据 | ||||||||||||||||
| 票据种类 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 4、应收账款 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| （1）应收账款按账龄列示 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 5、其他应收款 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| （1）其他应收款按账龄列示 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
| 一年以内 | 1,815,966.00 | 100.00% | - | |||||||||||||
| 一至二年 | - | - | ||||||||||||||
| 二至三年 | - | - | ||||||||||||||
| 三年以上 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | 1,815,966.00 | 100.00% | - | - | - | |||||||||||
| （2）其他应收款期末余额主要明细情况 | ||||||||||||||||
| 债务人名称 | 金 额 | 比例 | 款项性质或内容 | |||||||||||||
| 农民工保障金_莫旗建设局（民族园二期) | 1,815,966.00 | 100.00% | ||||||||||||||
| 合 计 | 1,815,966.00 | 100.00% | ||||||||||||||
| 6、预付账款 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| （1）预付账款按账龄列示 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 7、存货及存货跌价准备 | ||||||||||||||||
| （1）存货分类 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面余额 | 跌价准备 | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| （2）存货跌价准备 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 转回 | 转销 | |||||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 8、可供出售金融资产 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 1．可供出售债券 | - | - | ||||||||||||||
| 2．可供出售权益工具 | - | - | ||||||||||||||
| 3．其他 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 9、持有至到期投资 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 10、长期股权投资 | ||||||||||||||||
| （1）长期股权投资分类 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 金 额 | 减值准备 | 金 额 | 减值准备 | |||||||||||||
| 对子公司的投资 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 对合营企业的投资 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 对联营企业的投资 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 对其他企业的投资 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 11、投资性房地产 | ||||||||||||||||
| 项目名称 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 备 注 | 返回该程序 | 返回首行 | |||||||||
| 一、原价合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 1.房屋、建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2.土地使用权 | - | - | - | - | ||||||||||||
| … | - | - | - | - | ||||||||||||
| 二、累计折旧或累计摊销合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 1.房屋、建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2.土地使用权 | - | - | - | - | ||||||||||||
| … | - | - | - | - | ||||||||||||
| 三、投资性房地产减值准备合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 1.房屋、建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2.土地使用权 | - | - | - | - | ||||||||||||
| … | - | - | - | - | ||||||||||||
| 四、投资性房地产账面价值合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 1.房屋、建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2.土地使用权 | - | - | - | - | ||||||||||||
| … | ||||||||||||||||
| 12、固定资产及累计折旧 | ||||||||||||||||
| (1)固定资产原值 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 固定资产类别 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 房屋建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 机械设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 运输工具 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 电子设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| (2)累计折旧 | ||||||||||||||||
| 固定资产类别 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 房屋建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 机械设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 运输工具 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 电子设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| (3)固定资产减值准备 | ||||||||||||||||
| 固定资产类别 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 房屋建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 机械设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 运输工具 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 电子设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| (4)固定资产净值 | ||||||||||||||||
| 固定资产类别 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 房屋建筑物 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 机械设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 运输工具 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 电子设备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 13、在建工程 | ||||||||||||||||
| 在建工程期末余额4,581,539.00元。期末主要在建工程项目如下： | ||||||||||||||||
| 工程项目名称 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末减值准备 | 2018年12月31日 | |||||||||||
| 本期转入固定资产 | 其他减少 | 返回该程序 | 返回首行 | |||||||||||||
| 民族园二期项目 | - | 4,516,539.00 | - | - | - | 4,516,539.00 | ||||||||||
| 腾克民族旅游村项目 | - | 65,000.00 | - | - | - | 65,000.00 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 合 计 | - | 4,581,539.00 | - | - | - | 4,581,539.00 | ||||||||||
| 14、无形资产 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 一、原价合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 二、累计摊销合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 三、减值准备合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 四、账面价值合计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 15、长期待摊费用 | ||||||||||||||||
| 长期待摊费用期末余额0.00元。期末主要的长期待摊费用项目如下： | ||||||||||||||||
| 项 目 | 初始成本 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 16、递延所得税资产和递延所得税负债 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 一、递延所得税资产 | ||||||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 二、递延所得税负债 | ||||||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 17、短期借款（长期借款） | ||||||||||||||||
| (1)借款分类 | ||||||||||||||||
| 借款类别 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 19、应付账款 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| （1）按账龄列示的应付账款 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 20、预收账款 | ||||||||||||||||
| （1）按账龄列示的预收账款 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 21、应付职工薪酬 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年1月1日 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 一、工资(包括奖金、津贴、补贴等) | - | - | - | - | ||||||||||||
| 二、职工福利 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 三、社会保险费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 其中：医疗保险费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 生育保险费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 失业保险费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 工伤保险费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 养老保险费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 四、住房公积金 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 五、工会经费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 六、职工教育经费 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 七、非货币性福利 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 八、辞退福利 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 九、以现金结算的股份支付 | - | - | - | - | ||||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 22、应付利息 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 23、应付股利 | ||||||||||||||||
| 投资者名称 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 超过1年未支付原因 | 返回该程序 | 返回首行 | |||||||||||
| 合 计 | ||||||||||||||||
| 24、应交税费 | ||||||||||||||||
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 25、其他应付款 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| （1）按账龄列示的其他应付款 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
| 一年以内 | 140,000.00 | 100.00% | - | |||||||||||||
| 一至二年 | - | - | ||||||||||||||
| 二至三年 | - | - | ||||||||||||||
| 三年以上 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | 140,000.00 | 100.00% | - | |||||||||||||
| （2）其他应付款期末余额主要明细情况 | ||||||||||||||||
| 债权人名称 | 金 额 | 款项性质或内容 | ||||||||||||||
| 福龙广告公司 | 100,000.00 | |||||||||||||||
| 石成建筑 | 40,000.00 | |||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||
| 合 计 | 140,000.00 | |||||||||||||||
| 26、长期应付款 | ||||||||||||||||
| 长期应付款期末余额0.00元。期末金额较大的长期应付款项如下： | ||||||||||||||||
| 种 类 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 27、专项应付款 | ||||||||||||||||
| 专项应付款期末余额0.00元。期末金额较大的专项应付款项如下： | ||||||||||||||||
| 种 类 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 返回该程序 | |||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 28、预计负债 | ||||||||||||||||
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | |||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 29、实收资本 | ||||||||||||||||
| 投资人 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 金 额 | 比例 | 金 额 | 比例 | |||||||||||||
| 莫旗人民政府 | - | 7,120,000.00 | - | 7,120,000.00 | 100% | |||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||
| 合 计 | - | 7,120,000.00 | - | 7,120,000.00 | 100% | |||||||||||
| 30、资本公积 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 资本（或股本）溢价 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 接受捐赠非现金资产准备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 接受现金捐赠 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 股权投资准备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 拨款转入 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 外币资本折算差额 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 其他资本公积 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 31、盈余公积 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||
| 法定盈余公积 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 任意盈余公积 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 储备基金 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 企业发展基金 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 32、未分配利润 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | - | - | ||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | - | - | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | - | - | ||||||||||||||
| 三、本期增加额 | (540,836.33) | - | ||||||||||||||
| 其中：本期净利润转入 | (540,836.33) | - | ||||||||||||||
| 其他调整因素 | - | - | ||||||||||||||
| 四、本期减少额 | - | - | ||||||||||||||
| 其中：本期提取盈余公积数 | - | - | ||||||||||||||
| 本期提取一般风险准备 | - | - | ||||||||||||||
| 对所有者（或股东）的分配 | - | - | ||||||||||||||
| 转增资本 | - | - | ||||||||||||||
| 其他减少 | - | - | ||||||||||||||
| 五、本期期末余额 | (540,836.33) | - | ||||||||||||||
| 33、营业收入与营业成本 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 营业收入 | 营业成本 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | 返回该程序 | ||||||||||||
| 主营业务收入和成本 | 5,825.24 | - | 1,629,400.00 | - | ||||||||||||
| 其他业务收入和成本 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合 计 | 5,825.24 | - | 1,629,400.00 | - | ||||||||||||
| 34、税金及附加 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 返回该程序 | |||||||||||||
| 主业 | - | - | ||||||||||||||
| 城建税 | 8.74 | - | ||||||||||||||
| 地方教育费附加 | - | - | ||||||||||||||
| 文化建设事业费 | - | - | ||||||||||||||
| 消费税 | - | - | ||||||||||||||
| 资源税 | - | - | ||||||||||||||
| 出口关税 | - | - | ||||||||||||||
| 土地增值税 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | 8.74 | - | ||||||||||||||
| 35、销售费用 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 合计 | - | - | ||||||||||||||
| 36、管理费用 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 合计 | 203,218.27 | - | ||||||||||||||
| 其中：管理费用主要项目明细 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 开办费 | 60,733.20 | - | ||||||||||||||
| 水电费 | 1,357.93 | - | ||||||||||||||
| 员工工资 | 45,700.00 | - | ||||||||||||||
| 印花税 | 1,560.73 | - | ||||||||||||||
| 办公费 | 38,148.41 | - | ||||||||||||||
| 燃油费 | 15,728.00 | - | ||||||||||||||
| 其他 | 500.00 | - | ||||||||||||||
| 差旅费 | 12,840.00 | |||||||||||||||
| 低值易耗品摊销 | 26,650.00 | - | ||||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| 合 计 | 203,218.27 | - | ||||||||||||||
| 37、财务费用 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | ||||||||||||||
| 减：利息资本化 | - | - | ||||||||||||||
| 减：利息收入 | 1,673.51 | - | ||||||||||||||
| 承兑汇票贴息 | - | - | ||||||||||||||
| 汇兑损失 | - | - | ||||||||||||||
| 减：汇兑收益 | - | - | ||||||||||||||
| 手续费 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | (1,673.51) | - | ||||||||||||||
| 38、资产减值损失 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 39、公允价值变动收益 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 40、投资收益 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 41、营业外收入 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 非流动资产处置利得 | 0.86 | - | ||||||||||||||
| 其中:固定资产处置利得 | 0.86 | - | ||||||||||||||
| 无形资产处置利得 | - | - | ||||||||||||||
| 非货币性资产交换利得 | - | - | ||||||||||||||
| 债务重组利得 | - | - | ||||||||||||||
| 政府补助 | 3,100,000.00 | - | ||||||||||||||
| 盘盈利得 | - | - | ||||||||||||||
| 捐赠利得 | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | 257.07 | - | ||||||||||||||
| 合 计 | 3,100,257.93 | - | ||||||||||||||
| 42、营业外支出 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 非流动资产处置损失 | - | - | ||||||||||||||
| 其中:固定资产处置损失 | - | - | ||||||||||||||
| 无形资产处置损失 | - | - | ||||||||||||||
| 非货币性资产交换损失 | - | - | ||||||||||||||
| 债务重组损失 | - | - | ||||||||||||||
| 对外捐赠 | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | 1,815,966.00 | - | ||||||||||||||
| 合 计 | 1,815,966.00 | - | ||||||||||||||
| 43、所得税 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | 返回该程序 | 返回首行 | ||||||||||||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 递延所得税调整 | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | ||||||||||||||
| 合 计 | - | - | ||||||||||||||
| 44、现金流量表相关事项 | 返回首行 | |||||||||||||||
| （1）现金流量表补充资料 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||||||||||||||
| 净利润 | -540,836.33 | - | ||||||||||||||
| 加：计提的资产减值准备 | ||||||||||||||||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | - | |||||||||||||||
| 无形资产摊销 | - | |||||||||||||||
| 长期待摊费用摊销 | - | |||||||||||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 固定资产报废损失(收益以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 公允价值变动损失(收益以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 财务费用(收益以"－"号填列) | -1,673.51 | |||||||||||||||
| 投资损失(收益以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 递延所得税资产减少(增加以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 递延所得税负债增加(减少以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 存货的减少(增加以"－"号填列) | - | |||||||||||||||
| 经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列) | -1,815,966.00 | |||||||||||||||
| 经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列) | 140,000.00 | |||||||||||||||
| 其 他 | -1,350,257.49 | |||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,568,733.33 | - | ||||||||||||||
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||||||||||||||
| 债务转为资本 | ||||||||||||||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||||||||||||||
| 融资租入固定资产 | ||||||||||||||||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||||||||||||||
| 现金的期末余额 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| 减：现金的期初余额 | - | |||||||||||||||
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||||||||||||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| （2）现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||
| 1.现金 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| 其中：库存现金 | - | - | ||||||||||||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | ||||||||||||||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||||||||||||||||
| 存放同业款项 | ||||||||||||||||
| 拆放同业款项 | ||||||||||||||||
| 2.现金等价物 | ||||||||||||||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||||||||||||||
| 3.期末现金及现金等价物余额 | 321,658.67 | - | ||||||||||||||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 八、或有事项 | 返回首行 | |||||||||||||||
| 截至2018年12月31日，本公司不存在未决诉讼或仲裁、对外担保等应披露的或有事项。 | ||||||||||||||||
| 九、资产负债表日后事项 | ||||||||||||||||
| 截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 | ||||||||||||||||
| 十、关联方关系及其交易 | 返回首行 | |||||||||||||||
| 截至2018年12月31日，本公司无应披露的关联方及交易事项。 | ||||||||||||||||
| 十一、其他重要事项 | ||||||||||||||||
| 截至2018年12月31日，本公司无应披露的其他重要事项。 | ||||||||||||||||
| 十二、财务报表之批准 | ||||||||||||||||
| 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于2019年1月15日批准报出。 | 返回首行 | |||||||||||||||
| 莫力达瓦达斡尔族自治旗达瓦山文化旅游投资有限责任公司 | ||||||||||||||||
| 二〇一九年一月十五日 | ||||||||||||||||
主办： 莫力达瓦达斡尔族自治旗人民政府 承办：莫旗政务服务局
电话：0470-4626090 投稿邮箱：mldwgov@163.com 蒙ICP备09002908号
蒙公网安备 15072202150008号 网站标识码：1507220001
打印
关闭