莫旗委办公室财务管理制度（试行）

莫旗委办公室财务管理制度（试行）

为加强财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高资金使用效益，确保工作高效运转，根据《会计法》、《预算法》和国家有关财务法规，结合本单位实际情况,制定此制度。

一、基本原则

（一）实行财务统一归口管理的原则。本单位所有经费支出统一归口财务室管理，确保规范管理、合理使用、开源节流、收支平衡。

（二）各项经费支出（包括暂借款）实行先报告后使用、先审批再开支的办法。各项支出需经手人、财务人员、分管领导、分管财务副主任签字，大额资金使用由办公室领导班子会议集体研究决定，重大资金和资产的安排使用，必须按照规定的原则和程序，经集体研究决定，任何个人不得擅自决定重大资金（资产）的开支使用。

（三）实行财务季报告的原则。办公室财务每季度第一个月10日前必须将上季度财务支出情况报办公室领导班子会议。

二、财务管理规定

（一）认真组织会计核算，办理会计业务。根据预算和单位用款计划及资金情况，及时申请财政拨款。合理安排使用资金，提高财政资金的使用效益。按照行政事业单位财务管理要求和上级部门有关规定报送财务报告，如实反映单位财务状况和预算执行情况。建立财务内控制度，对单位财务活动进行监督，加强本单位国有资产的管理，防止流失。

（二）实行大额资金使用审批制度。燃油费报销单笔5000元及以上，差旅费报销单笔10000元及以上，办公用品单笔20000元及以上由办公室领导班子会议集体研究决定，其他开支参照执行。单笔支出30000元及以上由办公室领导班子会议集体研究决定。

（三）财务人员要以身作责、奉公守法，维护国家和集体利益，发现违法行为，视情节轻重给与纪律处分并追究当事人和有关人员责任。

三、费用报销审批规定

（一）需要添置固定资产，由股室填写申购单，送股室分管领导初审，交办公室主管领导审核（结合领用及库存情况）决定实际用量，报主任批准同意后，由办公室按政府采购要求办理。

（二）办公用品由股室申报，股室分管领导审核批准，分管财务副主任签字后实施。各股室及个人擅自购买的办公用品，一律不予报销。

（三）订购报刊、购买书籍由办公室统一规划，经分管副主任审核批准后，分管财务副主任签字后实施。

（四）电脑耗材及电子办公设备的修理和维护，由各股室向办公室提出申请，报分管副主任审核批准，分管财务副主任签字后，由办公室统一安排实施。

（五）职工教育经费。由单位选派参加业务性培训及学习班费用，在不超过规定标准情况下按实报销。个人参加与本单位工作无关的学历考试、文凭考试、职称学习的所有费用自理。

（六）严格控制职工借款。特殊情况需要借款的，借款人须填写《借款单》，并注明借款理由和还款时间，经分管副主任审核批准，分管财务副主任签字后方可借款。

（七）公务车辆运行费用报销按制度汇编中车辆维修、保养相关制度执行。车辆维修和配件配置，先要请示分管领导审核批准。报帐前，必须将更换的旧配件（包括轮胎）交回办公室或相关部门，逐一查验归仓后方予认可，否则不予报帐。维修车辆还要有分管领导过目审定，报帐时，要有分管领导和司机签字的清单。

（八）公务接待费用报销按旗接待办《公务接待管理办法》执行。原则上办公室人员不开支餐费，因出差或加班，确实需要开支，也必须从严掌握标准，并尽量在指定的地点用餐。

（九）差旅费用报销按制度汇编中相关制度执行。干部职工因公出差的餐费、住宿费及其它费用要严格按有关规定执行。报销出差的各种费用其发票先由经手人注明开支事由并签字，然后由分管副主任审批，财务人员审核，最后由分管财务副主任签字方能报帐。

四、费用报销程序

（一）办公室各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证须由经办人签名，经分管副主任审批，财务人员审核，分管财务副主任签字后方可报支。

（二）公务过程中所产生的费用必须在规定的日期内及时报销，原则上当月发生费用于当月报支。

五、资产物资管理

（一）固定资产统一由办公室指定专人进行管理。对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用股室或办公室提出书面申请，按审批权限报批。办公室应定期对固定资产进行清查、核实，并对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因按规定进行帐务处理，做到帐物、帐帐相符。

（二）购进低值易耗品、材料时，要做好登记入帐工作，做到帐物相符。股室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。

（三）本单位贵重物品由办公室指定专人保管，严禁私自外借。因公需用的，应办理借用手续，用后及时归还，损坏或遗失的按价赔偿。

六、资产清查

（一）各股室对集体财产必须妥善保管、使用，如有调整、更换等，均须向办公室办理有关手续，不得擅自转让、出借或交换。各股室每年定期清查盘点，对清查结果进行汇总，报送办公室。个人使用的有关资产，在工作调动时应办理移交手续，交接清楚，不得隐匿，私自带离。

（二）办公室为确保财产物资在储备、使用过程中的安全无损，要进行经常性的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查。